直击股东大会|亏损10亿元且涉嫌财务造假被查处长园集团五折出售资产求生存

文｜Arden

图源｜网络

集微网报道 7月4日，长园科技集团股份有限公司（证券简称：长园集团，证券代码：600525）召开了2022年第三次临时股东大会，就《关于与东方资产共同设立合伙企业并转让和鹰业绩补偿债权的议案》、《关于开展保理融资业务并提供担保的议案》两项议案进行审议和表决。爱集微作为其机构股东参与了此次股东大会；不过，长园集团见证律师却以公司电子章无效为由，阻挠中小股东参与投票。

净利润亏损超10亿元，涉嫌财务造假被查处

长园集团作为一家上市公司，其2021年归母净利润亏损高达10.27亿元，同时，该公司曾因2016年、2017年涉嫌财务造假而被证监局查处。实际上，长园集团账面上早已处于亏损的状态，为了使自己虚假的账目不被发现，长园集团更换了多家审计机构，它的这一行为引起了相关深圳证监局的关注。2016年6月7日，长园集团与上海和鹰实业发展有限公司等16名股东签订《股份转让协议》，购买上海和鹰机电科技股份有限公司(后更名为长园和鹰)80% 股权。2016年7月28日，长园和鹰成为长园集团控股子公司。自2016年8月起，长园集团将长园和鹰纳入合并报表范围。经查，长园和鹰通过虚构海外销售、提前确认收入、重复确认收入、签订“阴阳合同”、项目核算不符合会计准则等多种方式虚增业绩，导致长园集团2016年、2017年年度报告中披露的财务数据存在虚假记载。长园和鹰的众多行为导致长园集团2016年度合并利润表虚增营业收入14,971.27万元，虚增利润总额12,300.38万元，分别占公开披露的长园集团当期营业收入、利润总额(追溯调整前)的2.56%、15.21%；2017年度合并利润表虚增营业收入20,958.78万元，虚增利润总额17,989.83万元，分别占公开披露的长园集团当期营业收入、利润总额(追溯调整前)的 2.82%、14.85%。据Wind数据显示，长园集团2016年、2017年的营收呈现快速增长，而归母净利润于2016年、2017年分别为6.4亿元、11.36亿元，达到历史顶峰。直到财务造假东窗事发，公司经营业绩才显出本来面目，逐步陷入巨额亏损！图片数据来源：Wind据了解，长园集团不仅造假了财务报告，该集团在被曝光财务造假之前，迅速将手中持有的股票大量卖出，当股民们发现他们的这一违法行径时，已经为时已晚，导致股民的利益严重受损。而长园集团也因此受到处罚。2020年10月23日，长园集团收到深圳证监局《行政处罚决定书》。2021年12月，因公司信息披露违法违规一事，长园集团收到投资者索赔诉讼金额约为2亿元（存在部分投资者后续变更诉讼请求情形），而深圳中级法院针对444名投资者索赔诉讼（涉案金额19,505.23万元）作出一审判决，驳回2名投资者诉讼请求，判令公司赔偿442名投资者因虚假陈述给投资者造成的投资差额损失及其佣金、印花税、利息等损失合计约6,476.36万元，并承担部分诉讼费。不过，19名投资者不服深圳市中级法院作出的一审判决（一审判决公司赔偿前述投资者403.87万元），向广东省高院提起上诉，请求撤销一审判决，改判公司赔偿其损失合计809.47万元。前述上诉案件将于2022年9月6日开庭。对此，长园集团董秘顾宁对爱集微表示，“对投资者赔偿对公司主营业务影响不大，但对公司的现资金流有多少还是有影响的。去年亏损10亿元主要是商誉减值7个多亿，而我们电网主业基本上还是持续稳定发展的。”

出售债权/资产求生存

在净利润暴亏、赔偿投资者的背景下，长园集团今年一季度经营活动产生的现金流量净额为-3.06亿元，而该公司选择出售债权和资产，以求更好地生存发展。据悉，长园集团拟与东方资产及东方资产控制的主体共同出资设立A合伙企业，其中，东方资产认缴出资额4亿元，以货币出资，为A合伙企业优先级有限合伙人；长园集团以持有的长园（深圳）新能源汽车产业一期合伙企业（有限合伙）（以下简称“长园一期”）有限合伙份额及长园（深圳）新能源汽车产业二期合伙企业（有限合伙）（以下简称“长园二期”）有限合伙份额，合计作价4.89亿元出资，为A合伙企业劣后级有限合伙人。A合伙企业设立后，将以4亿元的对价收购长园集团享有的长园和鹰业绩补偿纠纷案件中上海和鹰实业发展有限公司（以下简称“和鹰实业”）、上海王信投资有限公司（以下简称“王信投资”）应支付的业绩补偿款8.16亿元、延迟履行期间债务利息等款项的债权。也就是说，长园集团以不到五折的价格甩卖该债权。对此，长园集团表示，公司通过本次交易获得的资金将用于偿还公司债务。与此同时，长园集团向珠海格金六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）等9个交易对方转让公司所持上海园维91.7566%的有限合伙份额，合计作价1.1亿元。据悉，长园集团持有上海园维98%合伙份额，为有限合伙人，公司全资子公司上海国电投资有限公司持有其 2%合伙份额，为普通合伙人。此次交易后，长园集团持有上海园维的股份比例下降至6.24%。上海园维作为长园集团下属投资管理平台，目前主要持有上海维安电子有限公司（下称“维安电子”）7.96%的股权，无其他业务。维安电子的主要业务是研究、生产、销售高分子陶瓷等（PTC）热敏元器件、半导体器件等电子元器件、集成电路、模组等，其2021年12月31日主要财务数据：资产总额9.8亿元，负债总额3.56亿元，净资产6.24亿元，营业收入11.52亿元，净利润1.25亿元。而此次交易对手方珠海格金六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）（下称“格金六号”）、珠海紫杏共盈三号管理咨询中心（有限合伙）与公司存在关联关系，因此构成关联交易。目前，格力集团通过格力金融持有长园集团13.11%的股权，为长园集团第一大股东。而格金六号也是珠海格力集团控制的企业，另外，紫杏共盈三号合伙人杨涛担任公司董事，且任长园集团第一大股东格力金投总经理。在业务合作层面，长园集团通过长园（深圳）新能源汽车产业一期合伙企业与珠海格力创业投资有限公司、中材科技共同对湖南中锂新材料有限公司合计增资10亿元，该公司主营业务是锂离子电池隔膜及高性能膜材料的研发、制造与销售等。长园集团认为，本次出售上海园维份额是公司聚焦“新一主一辅”战略规划、盘活公司资产的重要举措，本次转让所得款项将主要用于调整公司资产负债结构。交易完成后，上海园维不再纳入公司合并报表范围。预计产生投资收益约5406.02万元。对于出售相关业务，顾宁表示，“我们出售相关资产，回笼资金进行还债，同时剥离新能源材料等业务，聚焦智能电网设备与能源互联网技术服务、消费类电子及其他领域智能设备等主业发展。”(校对/Lee)

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