交易错综复杂，艾为电子多重困境如何解？

3月3日,资本邦了解到,上海艾为电子技术股份有限公司(以下简称:艾为电子)于昨日回复了科创板IPO二轮问询。

图片来源:上交所网站

艾为电子是一家新三板挂牌企业,证券代码833221．OC。公司的科创板IPO申请于2020年9月30日获上交所受理,2020年11月3日,公司的科创板IPO状态更新为“已问询”。

在本轮问询中,艾为电子集团内部交易、实控人与董监高之间资金往来等12个问题受到上交所关注。

【集团存内部交易,员工向实控人借钱买房】

关于集团内部交易,艾为电子的子公司上海艾为和无锡艾为与香港艾唯之间存在销售业务;报告期各期,合并范围内各公司之间的交易金额分别为2．31亿元、3．6亿元、13．23亿元和7．92亿元,境内主体存在通过代理报关公司向境外主体销售商品的情形。

上交所要求艾为电子说明,上海艾为和无锡艾为向母公司采购库存商品的具体用途,上海艾为和无锡艾为向香港艾唯销售商品的原因,与“主要从事研发”的相关表述是否矛盾。

对此,艾为电子回复称,为吸引当地技术人才,公司分别于2016年及2018年设立上海艾为及无锡艾为。报告期内,上海艾为及无锡艾为主要职能定位为研发中心,为满足日常经营所需的员工薪酬、房屋租赁等现金流支出,支持区域经济发展,上海艾为及无锡艾为向母公司采购库存商品并销售给香港艾唯,以此增加现金流入。

关于实际控制人与董监高之间的资金往来,根据问询回复,报告期内,因认购公司发行股份、购买房产等情况,艾为电子实际控制人孙洪军与公司其他董监高郭辉、吴绍夫、杜黎明、程剑涛、张忠存在大额资金往来。截至目前,郭辉因员工股权激励事项,应付孙洪军565万元。此外,孙洪军、郭辉担任子公司香港艾唯的董事。

据艾为电子回复,截至2020年12月31日,孙洪军与公司董事、监事和高级管理人员以及核心技术人员因认购公司发行股份、购买房产存在资金往来情况。其中,与同事D往来金额为589万元、与同事A的往来金额为1762万元、与同事C的往来金额为140万元、与同事B的往来金额为1200万元、与同事E的往来金额为1250万元。

除上述资金往来外,因临时资金周转、购买金融资产等原因,孙洪军与同事D存在资金往来,报告期内累计发生额1540万元,截止2020年12月31日,上述资金往来已清偿。

截至2020年12月31日,除孙洪军与个别同事存在欠款外,孙洪军与其他董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及公司其他员工不存在大额资金往来欠款。三名同事分别向孙洪军借款565万元、1250万元和800万元,其中两名同事向孙洪军借款用于购买房产。

【大额负债、存货积压困境待解】

除了上交所问询的问题外,通过梳理公司招股书可以发现,艾为电子尚存大额负债和存货积压问题。

艾为电子是一家专注于高品质数模混合信号、模拟、射频的集成电路设计企业,主营业务为集成电路芯片研发和销售。

公司主要产品包括音频功放芯片、电源管理芯片、射频前端芯片、马达驱动芯片等,终端客户主要为华为、小米、OPPO、vivo等知名手机厂商及华勤、闻泰科技、龙旗科技等ODM厂商。

2017年至2020年上半年,艾为电子分别存在短期借款6400万元、7029．71万元、1．45亿元和4．24亿元,负债数额逐年增加。占流动负债的比例分别为32．31%、31．19%、35．19%及58．15%。

对此,艾为电子解释称,报告期内,公司短期借款金额持续增加,主要系随着公司固定资产购置等资本性支出的增加及经营规模的扩大,在无外部融资的情况下通过银行短期借款融资满足经营需求。

此外,艾为电子存在存货积压问题。据披露,2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末,艾为电子存货账面价值分别为1．52亿元、1．89亿元、3亿元和3．96亿元,存货价值增幅较大。

来源:资本邦