百度、爱奇艺等中资企业恐遭SEC强制下市

美国联邦证券交易委员会(SEC)最新宣布将国内百度等多家公司列入规模愈来愈大的风险名单中。这些国内业者拒绝美国官员审查其审计工作，面临在美国遭到强制下市的命运。

根据彭博(Bloomberg)报导，SEC是依据一项2020年生效的《外国公司问责法》(HFCAA)要求公布风险企业名单，要求外国企业连续3年将审计报告交付美国上市公司会计监督委员会(Public Company Accounting Oversight Board；PCAOB)审查，违者将被禁止交易并强制下市。

除百度外，SEC也最新将包括爱奇艺、富途证券、Nocera、CASI凯信远达等5家中资企业列入风险名单。此前，SEC已先一步将百济神州、百胜国内、再鼎医药、和黄医药、盛美半导体和新浪微博等多家中企列入名单中，迄今总计有11家国内企业面临在美国下市风险。

美国国会鹰派一直希望SEC能够采取更积极措施以打击约200家母公司设於国内和香港但在美国上市的企业，因这些司法管辖区拒绝美国方面的审查。中美两国长年来就中资企业赴美上市需公开审计工作问题存在分歧；但在上述《外国公司问责法》生效并设立PCAOB後，SEC依法有据可公开违法企业并强制下市。

对此，国内当局强调这是基於国内《国家安全法》而禁止国内企业将审计文件交付美国监管机关审查。

SEC主席Gary Gensler表示，所有名单中企业必须完全遵守美国审计检查，才能够继续在美国上市交易，因此一切都取决於国内企业和政府的抉择。

另一方面，SEC已针对特殊目的收购公司(SPA)提出新规则修正案，将要求披露大量相关信息，以保障投资人。SPAC在2020年至2021年期间在华尔街大受欢迎，甚至占据当时美国IPO的大部分比重。

据悉，SEC新提案将提高SPAC融资和进行购并的困难度，强制这些公司遵守所有IPO类似的监管标准。不过有评论认为，SEC此举旨在终结SPAC的存在。

责任编辑：张兴民