比亚迪半导体意外中止上市！受“律所被调查”拖累

被视为“车芯第一股”种子选手的比亚迪半导体，上市程序按下暂停键。

创业板发行上市审核信息公开网站8月18日显示，由于发行人律师事务所被中国证监会立案调查，根据相关规定，深交所中止比亚迪半导体发行上市审核。该律师事务所为北京天元律师事务所。

比亚迪半导体上市程序被中止的依据是《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第六十四条之情形二：发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员因首次公开发行并上市、上市公司发行证券、并购重组业务涉嫌违法违规，或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响，正在被中国证监会立案调查。
因此比亚迪半导体的“中止”是被律所“连坐”。根据《规则》，只有当天元律师事务所的相关情形消除，或者在三个月内完成尽职调查，并及时告知深交所后，比亚迪半导体才有可能恢复上市资格。
（比亚迪半导体被中止上市审核，图源：创业板发行上市审核信息公开网站）
据悉，此次因为律所牵连有30家创业板拟上市公司，审核状态集体变更为“中止”，均源于拟上市公司聘请的中介机构被证监会立案调查。整体来看，涉及被立案调查的四家中介机构分别是华龙证券、中兴财光华会计师事务所、北京市天元律师事务所及开元资产评估。
而4家中介机构遭立案调查、30家创业板拟上市公司中止审核的原因，均源于新三板挂牌公司蓝山科技存在的信披违法违规情形。
一直以来，蓝山科技是一家新三板市场人尽皆知的明星公司。公司以光传输和接入网络通信产品的自主研发、生产、销售、技术服务为一体的光纤通信领域解决方案与设备提供商，主要从事光电转换和传输系统及其子系统等设备的研发、生产、销售和技术服务。公司于2014年6月在新三板挂牌，主办券商为华龙证券。
2020年4月，蓝山科技率先申请公开发行股票并在精选层挂牌，再一次引发了市场关注。根据公司发布的财报数据显示，2020年前六个月公司实现营业收入2.69亿，同比下降13.94%；归属于挂牌公司股东的净利润2085万元，同比下降5.42%，业绩虽然有所下滑，但整体仍属稳健。
不过，就在一个月后的2020年5月，股转公司对于蓝山科技精选层公开发行一事下发了首轮问询函，蓝山科技却未能提交回复，并于在之后的2020年9月撤回申请文件。
之后蓝山科技的情形急转直下，公司于当年10月密集发布公告，涉及公司及子公司的基本户被冻结，公司及子公司被列入被执行人，控股股东持有的公司股权被冻结，公司、子公司及实际控制人被限制高消费，主要业务停顿等风险事项。至2020年11月，蓝山科技更是公告称，公司只剩下2名员工，包括实际控制人（兼任董事长和总经理）和财务总监在内的其余员工均已离职。
短短半年时间，蓝山科技从冲刺精选层的新三板明星股，迅速堕落为一家“空壳”公司。
2020年11月27日，证监会最终做出决定，对蓝山科技涉嫌信披违法违规立案调查。对蓝山科技申公开发行并在精选层挂牌过程中涉嫌信息披露违法违规行为立案调查。此次4家中介机构被立案调查，则是监管层的进一步追责。
“蓝山科技挂牌新三板的时候，审查还很松懈，当时华龙应该是只辅导了2个月就让公司快速实现了挂牌”。此前有接近华龙证券人士回忆称。
中银资本市场争议解决中心主任吴则涛律师此前也曾向21世纪经济报道记者表示，从目前的案情发展来看，直到证监会对蓝山科技立案调查的当天，华龙证券才发出了风险提示公告。而在这之前，华龙证券除了发布了一则退出为蓝山科技提供做市报价服务的公告之外，对蓝山科技陆续披露上述董监高离职、主要业务陷入停顿，银行账户被冻结等情况，以及公司本身官司缠身的情况，未曾发出过一次风险提示，一直默不作声。

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